На какую пенсию могут рассчитывать ИП. Считаем выплаты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «На какую пенсию могут рассчитывать ИП. Считаем выплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2020 год.

Как делать страховые взносы

Когда подходит необходимость формировать платёжные документы, чтобы перечислить денежные средства в счёт страхового взноса, то вы:

• себя отмечаете как страхователя
• выбирайте субъект Федерации
• Указывайте уплату страховых взносов
• обозначайте фонд, в который будут эти взносы перечисляться
• указывайте свой статус индивидуального предпринимателя
• верно указывайте все реквизиты фонда (можно найти на сайте самого фонда)

Также не забывайте заполнить обязательные поля:

• ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований)
• ФИО
• Адрес
• Ваш регистрационный номер в пенсионном фонде
• сумма платежа

Не забудьте сохранить квитанцию об оплате.

Пенсия ИП: расчёт страховой доли

Поскольку за граждан взносы в ПФ РФ обычно производит работодатель, поэтому при исчислении дотаций учитывают, прежде всего, трудовой стаж – время работы по трудовому контракту. Но как быть ИП, деятельность которого не требует заключения подобного договора? Ответ на вопрос простой: рабочий стаж предпринимателя равен его страховому. Если бизнесмен закончил свою предпринимательскую деятельность и вышел на работу на какое-либо предприятие, заключив трудовое соглашение, то его общий стаж будет исчисляться из суммы его страхового стажа ИП + выслуги лет как официального наемного работника. Так учитывается страховое время не только после закрытия ИП, но и если такой трудовая деятельность имела место быть до организации своего дела.

Информация о накопленных баллах

ИП может самостоятельно получить информацию о том, сколько баллов у него накоплено на лицевом счёте в ПФР. Для этого он использует:

1. личный кабинет на сайте ПФР;
2. личный кабинет сервиса Госуслуг;
3. посещение отделений ПФР либо МФЦ.

Взносы на ОПС, если ИП уже пенсионер

Если человек, находясь на пенсии, зарегистрирован в качестве ИП, то он также должен платить страховые взносы. На это указал Минфин в своём письме от 08.08.2017 г. № 03-15-05/50651. Обязанность перечислять взносы на ОПС не отменяется, даже когда ИП выходит или уже находится на пенсии.

Размер взносов на ОПС для ИП-пенсионеров такой же, как и для не пенсионеров. Он не уменьшается из-за того, что физлицо получает государственную выплату по старости.

Какие документы потребуется предоставить

Претендовать на пенсионные выплаты могут предприниматели, прошедшие официальную государственную регистрацию, выплачивающие налоги государству. Гражданин должен исправно платить налоги и не иметь каких-либо задолженностей перед пенсионным фондом. Данные о таких гражданах в пенсионный фонд передаются налоговыми органами.

Документы, необходимые во время обращения для начисления пенсии, будут зависеть от конкретной ситуации. В их перечень вошли:

• личное заявление, подаваемое в отделении пенсионного фонда;
• паспортный документ и его копия (другой подтверждающих личность документ);
• трудовая книжка (при наличии и если предприниматель выполнял работу как наемный труженик);
• трудовой договор (для учета периодов, когда гражданин трудился как обычный рабочий);
• информационный документ из отделения пенсионного фонда, где будут указаны размеры уплаченных пенсионных взносов;
• если менялась фамилия, потребуется документально подтвердить на каком основании это произошло;
• документы, подтверждающие уровень доходов за пятилетний период, по факту выполнения работ до февраля 2002 года.

Дополнительно, от индивидуальных предпринимателей, работающих на едином налоге. Могут потребоваться документы из налогового органа, подтверждающие оплату такого вида платежей, а также справки с пенсионного фонда о снятии с учета из-за осуществления такой деятельности.

В каждом конкретном случае список документов может уточняться и дополняться. Поэтому изначально целесообразно получить консультацию специалиста пенсионного фонда исходя из конкретно вашей ситуации. Делать это следует заблаговременно, до момента наступления пенсионного возраста и необходимости подачи документов.

Граждане, трудящиеся в качестве наёмных работников, с помощью трудовой книжки подтверждают этот факт. Когда лицо, ведущее бизнес, нанимает служащих, он становится работодателем и заводит на работников книжки.

Так как ИП не имеет права вносить записи в собственную трудовую книжку, выслугу предпринимателя подтверждают иным образом. При занятии предпринимательством начинается период работы. При заключении договора с Фондом социального страхования и выплате взносов начинается страховой стаж.

Для подтверждения отработанных лет ИП используется свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и свидетельство о прекращении данной деятельности. Иногда случается, что человек прерывает работу ввиду различных жизненных обстоятельств. Некоторые из них засчитываются в трудовую деятельность и дают право на получение повышенных пенсионных выплат.

Оформление страховой пенсии для ИП

Если ИП желает получать положенные ему выплаты, для начала необходимо будет направить заявление в ПФР. Без заявления фонд выплаты начислять не будет.

Оптимальный вариант – подать заявление в электронном виде, в режиме онлайн, через личный кабинет на сайте ПФР, следуя пошаговой инструкции. В заявлении нужно будет выбрать конкретный тип пенсии.

На рассмотрение такого заявления в ПФР уходит максимум десять дней. Если проверка пройдет успешно, выплаты будут назначены, заявителю не нужно будет предоставлять никаких дополнительных документов. Дело в том, что между госорганами налажен обмен информацией, так что у ПФР она уже будет.

Специалисты Европейской Юридической Службы разработали унифицированный шаблон заявления в ПФР с запросом информации о порядке расчета пенсии, которым может воспользоваться ИП. Скачать его можно ниже.

Как увеличить коэффициент?

Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод – даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста.

Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:

• Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
• Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (~280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.
• Увеличение стажа. Если мужчина старше 65 лет и женщина после 60 продолжают вести деятельность, то их коэффициенты начинают расти. Но ненамного. Если, например, мужчина обратится в ПФР лишь в 75 лет, то ему назначат повышающий коэффициент, равный 2.11. Количество баллов, в свою очередь, возрастёт в 2.32 раза.

Документы, необходимые для начисления пенсионных выплат

В случае, когда предприниматель работает по стандартному трудовому договору, процесс оформления пенсии выполняется так же, как и у обычного работника. Прежде всего, следует собрать все нужные для этого документы. Затем заявление, написанное в свободной форме, вместе с собранными документами подается в Пенсионный фонд по месту проживания гражданина (индивидуального предпринимателя). Если все выполнено в соответствии с законом, начисление выплат начнется со следующего месяца. В случае, когда какого-то необходимого документа нет, заявление будет рассматриваться позже. При этом сдвинуть срок можно максимум на три месяца.

Список документов, необходимых для предоставления в Пенсионный фонд, следующий:

• паспорт (заменяющий его документ);
• в том случае, если ИП был наемным работником — трудовая книжка;
• если ИП был нанят в качестве работника, трудовые договора;
• справка из ПФР, подтверждающая произведение ИП пенсионных взносов;
• справки, подтверждающие уровень доходов, например, до 1 февраля 2002 года за 5 лет (если отсутствует факт трудоустройства в 2000 – 2001 годах, при условии, если сумма заработка менее 2000 рублей).

При условии, если индивидуальный предприниматель работал по правилу «Единый налог на вмененный доход» (ЕНВД), для оформления пенсии потребуются такие документы:

• справка, подтверждающая его снятие с учета в региональном отделении ПФР при прекращении какой-либо деятельности;
• свидетельство о постановке на учет как плательщика такого налога через ФНС.

При использовании УСН потребуется представить:

• справку из ПФР, в который осуществлялись отчисления до 1 января 2001 года;
• справку из отделения ФНС, куда индивидуальным предпринимателей уплачивались взносы, подлежащие перезачислению в ПФР, если деятельность продолжалась после 1 января 2001 года;
• справку из архива, если трудовая деятельность велась до 1 января 2001 года;
• архивные справки, если трудовая деятельность велась до 1 января 1991 года;
• если был факт смены фамилии, то справку, подтверждающая это;
• при наличии у ИП иждивенцев – подтверждающие это документы;
• справку об отсутствии у ИП задолженности перед ПФР.

Как следует из вышесказанного, документов довольно много. Но их список в конкретных случаях может быть различным. По этой причине до начала оформления следует обратиться в региональное отделение ПФР для консультации.

Как индивидуальному предпринимателю подтвердить свой страховой стаж?

С вопросом Ирины Павловны из Новокузнецка мы обратились в отделение Пенсионного фонда. Начальник отдела по работе с обращениями граждан, застрахованных лиц, организаций и страхователей ОПФР по Кемеровской области Вера САЕНКО разъяснила, как обстоят дела с подтверждением информации о том, что индивидуальный предприниматель действительно работал.

– Чтобы определить, имеет ли человек на страховую пенсию по старости, и правильно ее рассчитать, во внимание берется продолжительность страхового или общего трудового стажа. Это прописано в Федеральном законе от 28 декабря 2013 года No400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Для начала отметим, что в страховой стаж входят те отрезки времени, когда человек выполнял какую-то работу или занимался иной деятельностью на территории Российской Федерации.

Важным условием, которое прописано в статье 11, является то, что за человека в это время должны поступать страховые взносы в ПФР. То есть, если работодатель или сам человек исправно уплачивали взносы, то и право на пенсию гражданин будет иметь. В противном случае могут возникнуть проблемы.

• Так как варианты трудовой деятельности разные, то вариантов подтверждения трудового стажа несколько. В зависимости от того, где человек работал, он может подтвердить эти сведения следующим образом:
• * тот период, который человек проработал до того, как был зарегистрирован в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования, подтверждается документами, которые выдает работодатель или соответствующие муниципальные органы.
• * тот период, который человек проработал уже после того, как был зарегистрирован в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования, подтверждается данными индивидуального (персонифицированного) учета.
• Отметим, что и те периоды, когда человек был индивидуальным предпринимателем, подтверждаются документами или сведениями об уплате обязательных платежей.

То есть, если ИП исправно отчисляет взносы, то эти сведения попадают в общую систему и потом учитываются при назначении пенсии.

Так как пенсионное законодательство претерпело некоторые изменения, за страховые взносы сейчас принимается и уплата взносов на государственное социальное страхование до 1 января 1991 года, единого социального налога (взноса) и единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности (далее – обязательные платежи). Но и эти выплаты гражданин должен подтвердить, когда обращается за назначением пенсии. Рассмотрим, какие документы ему могут в этом помочь:

1. * документы финансовых органов и архивные справки подтверждают уплату взносов на государственное соцстрахование за период до 1 января 1991 года;
2. * документы терорганов ПФР могут подтвердить наличие страховых взносов за период до 1 января 2001 года и с 1 января 2002 года;
3. * документ из территориальной налоговой может подтвердить то, что вы уплачивали единый социальный налог (взнос) за период с 1 января по 31 декабря 2001 года;
4. * территориальный налоговый орган может вам выдать документ, который подтвердит то, что вы уплатили единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

Если предприниматель применял упрощенную систему налогообложения и в установленном порядке выплачивал стоимость патента, то период до 2001 года он может подтвердить документом территориальных органов Пенсионного фонда Российской Федерации, а с 1 января 2001 года – документом территориальных налоговых органов. Таким образом, если вы уплачивали страховые взносы в то время, когда вы являлись индивидуальным предпринимателем, то такие периоды могут быть учтены в страховой стаж по информации, имеющейся в территориальном органе ПФР. При отсутствии уплаты страховых взносов, для решения вопроса о возможности включения в страховой стаж периода индивидуальной трудовой деятельности, вы можете представить в территориальном органе ПФР документы налогового органа об осуществлении предпринимательской деятельности и режиме налогообложения.

Как ИП доказать свой трудовой стаж?

В общий стаж ИП входит время, в течение которого за него платились взносы в ПФР, в том числе периоды работы по найму.

С 2002 года информация о перечисленных страховых платежах, необходимая для расчета стажа и размера пособия, находится в базе ПФР, поэтому предоставлять документы для подтверждения выслуги не нужно.

Подтвердить выслугу за более ранний период помогут:

• Справка из регионального отделения ПФР об оплате взносов;
• Свидетельство о применении ЕНВД;
• Справка из ПФР об оплате обязательных платежей (при применении упрощенной системы налогообложения до 01.01.2001г.);
• справка из территориального отделения налоговой службы об оплате УСН (при применении УСН с 01.01.2001г. до 2003 года);
• Документы из госархива или государственных финансовых органов об оплате обязательных платежей, если деятельность велась до 01.01.1991 года.

Перечень документов, подтверждающих выслугу, разнится в зависимости от периода ведения предпринимательской деятельности, применяемой системы налогообложения, наличия периодов не входящих в страховой стаж и других обстоятельств.

Зачем предприниматели платят страховые взносы?

Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2021 год.

Таблица 1. Размер платежей, установленных для ИП

Год/фонд для перечисления	2018	2019	2020
ПФР	26 545 руб.	29 354 руб.	32 448 руб.
Федеральный фонд обязательного медстрахования	5840 руб.	6884 руб.	8426 руб.
Итого	32 385 руб.	36 238 руб.	40 874 руб.

Если гражданин одновременно работает по трудовому договору и как ИП?

В таком случае за человека отправляет отчисления и работодатель, и сам бизнесмен. Наш закон не считает эти взносы дублирующими, несмотря на то, что страховой стаж при выполнении двух видов деятельности при рассмотрении права на трудовую пенсию считается как один.

Почему так? При наличии трудового договора гражданин выполняет определенную работу, и его работодатель – налоговый агент – обязан платить за сотрудника налоги и взносы. При регистрации ИП человек выполняет в свободное от основной работы время еще что-нибудь, например, оказывает клининговые услуги, то есть он как бы сам себя нанимает на работу. Именно по этой причине гражданин и платит взносы.

Таким образом, работая как наемный сотрудник и ИП, человек увеличивает свой доход, с которого платятся отчисления, а значит, и сумма пенсии будет больше, чем, если бы гражданин работал только в одной компании.

Похожие записи:

• 6-НДФЛ: инструкция по заполнению и пример
• Зачем и кому нужно ИП для работы в такси
• Как оформить земельный участок в собственность?