Полезные рекомендации по приобретению недвижимости в Латвии
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Полезные рекомендации по приобретению недвижимости в Латвии». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Собственников недвижимости не может не волновать вопрос: не предвидятся ли какие-то изменения в плане размера NiN? Не сократятся ли группы льготников? Ведь уже не первый год в верхах обсуждаются проекты повышениям кадастровой стоимости и, соответственно, налога.
Принятие закона откладывается
Коррекция кадастровой стоимости не проводилась с 2012-13 годов, и ее следует подтянуть до рыночной стоимости недвижимости, считают законодатели. Но для жителей это повлечет рост налога NiN.
Сроки внедрения новой методики расчета кадастровой стоимости уже переносили с 2020 на 2021 год, потом на 2022-й. Но пришла пандемия, и похоже, что дата вступления в силу нового закона опять будет отложена… до 2024 или даже 2025 года.
А прогнозы пугающие. В целом кадастровую стоимость недвижимости планируется увеличиться вдвое. Для владельца частного семейного дома налог (NiN) может вырасти в отдельных случаях вплоть до 1000 евро. Но есть предложение ввести необлагаемый минимум на единственное жилье стоимостью до 100 000 евро…
Особенности латвийского рынка недвижимости
Несомненно, значительное влияние на положение дел оказала пандемия – в 2020 году наблюдается резкий спад спроса на недвижимость в Латвии. До этого в стране наблюдался стабильный рост цен, который сначала замедлился, а затем цены вовсе пошли на спад. Наиболее очевидно это в столице – в третьем квартале 2020 года стоимость жилья упала почти на 2%. Благодаря тому, что цены на недвижимость в Латвии стали более доступными, к концу года покупать дом в Риге стало выгоднее, чем в Вильнюсе либо Таллине.
Несмотря на то, что данная страна удерживает лидирующие позиции по проценту населения, проживающего в квартирах, в последнее время увеличился спрос именно на частные дома. Это также обусловлено карантинными ограничениями – люди предпочитают переждать неблагоприятное время вдали от массовых столпотворений. Из-за этого цены на городское жилье несколько снизились, благодаря чему стало возможно купить недорогую недвижимость в Латвии в хорошем районе. При этом жилье в Юрмале осталось неизменным в цене, хотя спрос на него несколько упал.
Процесс приобретения жилья или коммерческого объекта в этой стране несложен: ограничений на количество собственности нет, цены вполне доступные, а получение разрешения на покупку земли – чистая формальность, с этим проблем не возникнет. Главное помнить основные правила:
- Нотариус – обязательный фигурант сделки, без его присутствия она будет считаться недействительной.
- На получение разрешения уйдет до 20 дней, а весь процесс займет порядка трех месяцев.
- Сопутствующие расходы невелики, оплата услуг риелтора или личного юриста обойдется максимум в 5% от стоимости.
В свою очередь такая покупка дает иностранцу массу преимуществ – недвижимость в Латвии у моря можно использовать как место для сезонного отдыха всей семьей, сдавать в аренду или постоянно жить на основании ВНЖ, если выполняются необходимые условия. Высокий уровень жизни, отличная экология, качественные продукты питания и приветливое население – все эти факторы склоняют к тому, чтобы купить дом в Латвии и переехать в развитую европейскую страну.
Кто может претендовать на льготы?
90% от суммы платежа:
- лица, признанные нуждающимися в установленном законом порядке отдельным решением Рижской социальной службы;
- одинокие пенсионеры, одинокие инвалиды 1–й или 2–й группы;
- родители троих и более детей до 19 лет (включая приемных детей). Льгота распространяется и на ребенка в возрасте до 24 лет при условии, что он учится на дневном отделении вуза, получает среднее или профессиональное образование;
- опекуны ребенка, получающего пенсию по потере кормильца;
- налогоплательщик, который делит декларируемое место жительства с ребенком-инвалидом (этот ребенок является для него или его супруга ребенком, внуком, братом или сестрой);
- лица, проживающие в многоквартирном доме, в котором произведено утепление фасада;
- Владельцам земель, относящихся к категории особо охраняемых природных территорий – в природном заповеднике или на заповедной территории природного парка (ограничение права пользования закрепляется в земельной книге);
- владельцу недвижимости, которое используется постоянно и только в целях общественно-полезных организаций;
- хозяева деревянного дома, которые провели полную реставрацию здания и снабдили фасад декоративной подсветкой;
- налогоплательщикам-физическим лицам за недвижимое имущество, находящееся на территории Рижского Свободного порта или используется для нужд аэропорта;
- С 2023 года – владельцы индивидуальных новостроек с практически нулевым потреблением энергии.
- С 2023 года – лицам за недвижимость, используемую для оказания услуг организацией, имеющей договор о сотрудничестве с самоуправлением для оказания этих услуг жителям Риги. Благодаря этой возможности расширяются возможности получения льгот теми пенсионерами и инвалидами, которые проживают в коммунальных квартирах
Сроки подачи декларации в Службу Государственных доходов ЛР и уплата налогов.
Срок представления декларации зависит от размера полученного за квартал дохода:
– если общие доходы от сделок с отчуждением недвижимости в квартал превышают 1000 евро, декларация должна представляться раз в квартал до 15 числа того месяца, который следует за кварталом, когда получены доходы от прироста капитала;- если общие доходы от сделок с отчуждением недвижимости в квартал не превышают 1000 евро, декларация должна представляться до 15 января следующего года.
После подачи декларации в 15-ти дневный срок необходимо заплатить налог в государственный бюджет.
На практике встречается еще много различных ситуаций, которые связаны с разделом имущества (например, при разводе), продажа недвижимости, которая состоит из земельного участка и зданий, строений, продажа приватизируемых квартир, которые по объективным причинам не внесены в земельную книгу. При определении налогооблагаемого дохода играют большую роль периоды декларирования места жительства тех, кто долгое время находится за границей и т.д. В таких «нестандартных» ситуациях нужно руководствоваться не только пунктами закона, но и правилами Кабинета Министров, данными Статистического управления, знаниями Гражданского кодекса и другими юридическими аспектами.
Налог на добавленную стоимость – косвенный потребительский налог. Продавец или поставщик товара/услуги только включает НДС в стоимость товара. А фактически НДС в Латвии, как и в других странах, уплачивает конечный потребитель этих товаров или услуг.
Его начисление и удержание регулируются законом “О налоге на добавленную стоимость”. Во всех странах Евросоюза законодательство, связанное с НДС, должно соответствовать общим директивам. Поэтому между странами ЕС мало различий в этом вопросе. Отличаются только ставки.
Общая ставка по НДС составляет 21 %. Уменьшенная ставка в размере 12 % применяется к продуктам питания, а для характерных латвийских продуктов, таких как овощи, фрукты и ягоды, приняли ставку 5 %. Экспортные поставки на территорию стран, входящих в Евросоюз, облагаются нулевой ставкой.
Процедуры латвийского налогового контроля
Фискальную систему страны определяет Закон от 02.02.1995 «О налогах и пошлинах», в котором перечислены все виды налоговых платежей и сборов, классифицированы налогоплательщики, указаны их общие права и обязанности, а также ответственность за нарушение закона. Этот нормативный акт был издан первым, и на его основании были разработаны законы в разрезе каждого налога.
Налоговая служба ежегодно проводит различные проверки и аудиты. В среднем это более 13 тысяч проверок в год. Законодательными актами предусмотрено наказание за обман налоговой в Латвии в виде штрафных санкций:
- за просроченный налог – 0,05 % в сутки;
- за отсутствие декларации сделок – в размере 5 % от суммы этих операций;
- за умышленное занижение налогооблагаемой базы – в размере 100 % от суммы налога, подлежащего уплате;
- за несвоевременную сдачу декларации – от 0,1 до 1 %, в зависимости от количества просроченных дней;
- за ведение деятельности без регистрации – в сумме неоплаченных налоговых платежей.
Кроме этого, на просроченные без уважительной причины платежи налогоплательщик лишается всех положенных ему льгот.
Также за систематические нарушения законодательства и крупные долги по платежам предусмотрена уголовная ответственность: максимальный срок лишения свободы в этом случае составляет 5 лет.
В настоящее время на территории латвийского государства применяются три вида ставок по налогу на добавленную стоимость.
| ТИП СТАВКИ НДС | РАЗМЕР СТАВКИ НДС | ПРЕДМЕТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ |
|---|---|---|
| Стандартная ставка | 21% | 1. Прибыль от продажи товара и оказания услуг за вознаграждение 2. Закупка товара и новых транспортных средств на территории ЕС, в том числе лицом-неплательщиком НДС 3. Нерегулярная поставка на территорию ЕС новых транспортных средств 4. Импорт товаров |
| Пониженная ставка | 12% | Установленный государством список, в том числе медицинские товары, образовательная литература, а также ряд услуг в сфере культуры, медицины и почтовых отправлений |
| Нулевая ставка | 0% | Экспортные товары. Услуги в сфере международного транспорта. Поставки товаров внутри ЕС. |
Оплата НДС за экспортированные товары производится покупателем по ставке, предусмотренной налоговым законодательством страны его резиденции.
Таксационный период, по истечении которого подается НДС-декларация, зависит от вида сделки и может составлять не территории Латвии 1, 3 или 6 месяцев.
Условия получения латвийского ВНЖ
Вид на жительство требуется, если надо пребывать на территории республики более 90 дней в течение 6 месяцев, считая с первого дня въезда. Условия программы не вынуждают к переезду и смене налогового резидентства, а для продления статуса нужно только раз в полгода посещать Латвию. Это важно для тех, кто не планирует проводить большую часть года в стране.
Бывают случаи, когда инвестор не может беспрепятственно получить вид на жительство. Правительство разработало основные правила и основания, предусматривающие отказ в получении разрешения.
Причины отрицательного решения по предоставлению ВНЖ Латвии:
- предоставление проездного документа, который недействителен;
- предоставление фальшивых документов;
- неподходящий условиям уровень материального обеспечения;
- нарушение миграционного законодательства;
- прохождение военной службы в другом государстве;
- наличие заболевания, которое может быть опасно для общества;
- запрет на въезд в государства Шенгенского соглашения.
Резидентские программы Латвии без вложений
ВНЖ выдается на основании следующих резидентских программ:
- Воссоединение с семьей. В случае наличия близких родственных связей с латвийскими гражданами или лицами, имеющими право на постоянное проживание в стране.
- Трудоустройство. Получив разрешение на работу в Латвии, иностранец имеет право оформить ВНЖ и в дальнейшем, сохранив основания для проживания в республике, продлевать вид на жительство.
- Обучение. Для студентов высших учебных заведений, или в образовательных целях по обмену. Также для школьников, обучающихся по программе литовского среднего образования.
- Лечение. ВНЖ предоставляется, если требуется длительное нахождение в медицинских учреждениях Латвийской Республики.
- Наличие синей карты. Разрешение на работу и проживание для квалифицированных специалистов, выдаваемое гражданам Европейского Союза, позволяет оформить вид на жительство.
- Особые причины. Если иностранец занимается благотворительностью, ведет религиозную деятельность, участвует в политической жизни страны.
- Репатриация. При утрате гражданства Латвии (необходимо доказать наличие статуса до 1940 года) и восстановлении прав на национальный паспорт возможно оформление ВНЖ.
- Бизнес. В случае регистрации предприятия и ведения коммерческой деятельности на территории страны.
Инвестиционная программа получения ВНЖ Латвии при покупке недвижимого имущества является оптимальным вариантом для иностранных граждан, которые планируют быстро получить разрешение на проживание в европейской стране. Кроме того, входной порог для участия в латвийской иммиграционной программе ниже, чем в большинстве европейских государств. Инвесторам при покупке недвижимости разрешено привлекать кредитные средства.
Где и как владелец недвижимости может получить вид на жительство
Имейте в виду, что всем иностранцам разрешение на пребывание выдается виде отдельного документа. Это электронная карта идентификации (eID). Во-первых, получить вид на жительство можно только в Латвии. Во-вторых, выдают его только лично. В-третьих, несовершеннолетние дети и лица, находящиеся на попечении должны присутствовать на получении. Еще одни важный момент, дипломатические и консульские представительства Латвии за рубежом не выдают разрешения даже в виде исключения. Разумеется, вид на жительство при покупке недвижимости не является никаким исключением.
Выданное решение действительно в течение 3 (трех) месяцев. Поэтому обязательно за это время ID-карту успеть получить. Несмотря на это, есть маленькое исключение на случай болезни. Если иностранец не сможет персонально явиться в Латвию, у него есть возможность обратиться с просьбой продлить срок получения. В этом случае необходимо написать заявление, на имя начальника Управления по делам гражданства и миграции (УГДМ). Стоит учесть, что заявление подают только на латышском языке. Также необходимо приобщить документы, которые свидетельствуют о том, что лицо не могло явиться в трехмесячный срок.
Что следует запомнить
Не существует никаких строгих ограничений для граждан бывшего Советского Союза относительно покупки недвижимости. Единственное что потребуется – оформить разрешение на покупку земли.
Приобретая недвижимость по цене 250 тысяч евро можно претендовать на оформление вида на проживание в Латвии. Для иностранцев, вложивших инвестиции в недвижимость, действует государственная программа оформления золотой визы.
Нотариус – главный законный представитель при оформлении сделки, без него оформить документы невозможно.
Юридические услуги в Латвии дешевле, чем на остальной территории Европы – 5-6 процентов от стоимости объекта недвижимости.
Вся процедура оформления документов в среднем длится три месяца.
Зная все эти нехитрые тонкости, можно спокойно подходить к покупке латвийской недвижимости и быть уверенным в успешном заключении сделки. Не забывая о необходимости соблюдать законность и пользоваться услугами нотариуса, покупая недвижимость, в первую очередь, обезопасив себя от действий мошенников.
Преимущества ВНЖ в Латвии по сравнению с другими странами
✓ Оформив ВНЖ при покупке недвижимости — вы можете не жить в Латвии (придется разве что приезжать сюда раз в год, чтобы продлить ВНЖ). В остальных странах обычно требуется находиться как минимум 180 дней в году.
Внимание! Если через 5 лет вы планируете получить постоянный ВНЖ, тогда надо знать, что из этих 5 лет нельзя отсутствовать в Латвии более 6 месяцев подряд или в сумме не более 1 года за весь срок!
✓ Даже не смотря на то, что минимальную стоимость недвижимости с 1 сентября 2014 в Латвии подняли – по сравнению с другими странами она остается относительно небольшой — 250 000 € (с учетом обязательной пошлиной в размере 5% от цены объекта, минимальный объем инвестиций составит 262 500 €. Для сравнения в Испании и на Кипре она — минимум 500 000 €. А в Чехии для покупки недвижимости надо сначала зарегистрировать фирму и только на нее оформлять покупку.
✓ Почти ни в одной из стран с похожими инвесторскими программами не разрешается претендентам на ВНЖ пользоваться кредитами. Латвия с этой точки зрения — исключение. Здесь никто не мешает вам взять часть денег на недвижимость в ипотеку. Купленную квартиру потом можно сдавать в аренду и доходами покрывать ежемесячные взносы банку.
✓ Покупая недвижимость – владелец получает ВНЖ сразу на 5 лет. Единственно, каждый год надо будет продлевать саму «корочку» и собирать необходимые документы. В частности, доказывать, что недвижимость все еще находится в вашей собственности и у вас нет долгов по налогам.
✓ В Латвии — одна из самых «скоростных» программ по ВНЖ при покупке недвижимости. Заявку на оформление документов могут проверить в течение 5 рабочих дней. Правда, в этом случае придется доплатить за срочность – около 500 €. Стандартный срок рассмотрения документов – 30 дней. В большинстве стран с похожими программами на оформление ВНЖ уходит до 2 месяцев.
ВНЖ в Латвии на основе объединения семьи
Вид на жительство в Латвии может быть предоставлен по причине объединения семьи. В данном случае получить ВНЖ в Латвии могут:
— супруг гражданина или негражданина ЛР, или получившего постоянный вид на жительство иностранного гражданина (первый раз: на 1 год; второй раз на 4 года; третий раз: постоянный вид на жительство);
— родственник до третьей степени по прямой линии или до второй степени по боковой линии или же свойственник до второй степени гражданина или негражданина ЛР, или получившего постоянный вид на жительство иностранного гражданина, совершеннолетний ребенок гражданина ЛР или родители гражданина или негражданина ЛР (один раз в году на срок 6 месяцев);
— родители гражданина ЛР или негражданина ЛР или их супруги, достигшие установленного латвийского пенсионного возраста (62 года) (первый раз: на 1 год, второй раз: на 4 года, третий раз: постоянный вид на жительство) совершеннолетний ребенок гражданина ЛР, его супруг или их несовершеннолетние дети первый раз: на 1 год, второй раз: на 4 года, третий раз: постоянный вид на жительство);
— несовершеннолетний ребенок гражданина или негражданина ЛР, или получившего постоянный вид на жительство иностранного гражданина (постоянный вид на жительство).
ВНЖ через инвестирование в Латвии в 2023
Для получения основания для длительного проживания в стране необходимо соблюдение определенных требований. Не все взносы на развитие экономики страны ЕС предполагают автоматическое получение вида на жительство. В частности, необходимо:
| Организовать предприятие | На основании местных законов с учетом размещения активов в размере не менее 150 000 евро в случае, если учреждается предприятие с ежегодным оборотом не менее 9 млн евро. При отчислении ежегодно налога в размере от 40 000 евро в местный бюджет, достаточно внести учредительский взнос в сумме всего 35 000 евро. |
| Штат | Обязательно создание рабочих мест на предприятии в составе не менее 50 человек. |
| Руководство | ВНЖ выдается только трем учредителям или лицам руководящего состава, для других разрешение на проживание не выдается. |
| Банк | Финансовые обязательства с банком, оцениваемые не менее 280 000 евро. Срок инвестиций должен составлять не менее 5 лет. |
Налоги на недвижимость и коммунальные платежи в Латвии
~
Перед приобретением недвижимости разумно ознакомиться с дополнительными затратами, которые ожидают нового cобственника.Это касается не только покупки в родной стране, но и за границей, так как в зависимости от местного законодательства,вам придется столкнуться с уплатой определенных налогов, сборов и коммунальных платежей.
~
Недвижимость в Латвии сегодня пользуется спросом среди европейских и российских граждан. Объясняется это, в первую очередь, инвестиционной привлекательностью: стабильный рост цен на рынке недвижимости, ликвидность, популярность латвийских курортов и лояльная правительственная политика для иностранцев. Но для россиян латвийская недвижимость дает возможность получить вид на жительство, позволяющий беспрепятственно путешествовать по всей Шенгенской зоне. А в перспективе — получить латвийское гражданство.
С января 2018 года ставка подоходного налога с предприятий составит 20%, но обязательство по уплате налога возникает только в случае распределения прибыли (выплаты дивидендов). То есть, если компания не распределяет дивиденды, то обязательств по уплате налога не возникает. Ранее ставка налога составляла 15%, но уплачивать его нужно было ежегодно, независимого от того распределялись дивиденды или нет. Важно, что налогом облагается как распределенная прибыль, так и «условно» распределенная прибыль, то есть такие расходы компании, которые приравниваются к распределенной прибыли (подробнее см. ниже).
Кроме того, но новому закону, если компания заплатила налог на прибыль 20%, то при распределении дивидендов ставка налога на дивиденды составит 0% (ранее было 15% налог на прибыль + 10% налог на дивиденды физического лица). Обращаем внимание, что ставка 20% начисляется на брутто доход. К примеру, если компания решает выплатить 100 Евро дивидендов, то 20 Евро уплачивается в бюджет и 80 Евро получателю дивидендов. Таким образом, эффективная ставка налогообложения, если считать от нетто суммы дивидендов составит 25% (20/80 = 25%). Также законом предусмотрен 2-х летний срок переходных правил, когда ранее нераспределенную прибыль можно выплатить в виде дивидендов по прежней ставке 10%.