Налоги на недвижимость в 2024 году в Крыму
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги на недвижимость в 2024 году в Крыму». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года в Крыму вступают в силу новые правила налогообложения недвижимости. Изменения затронут размеры ставок и порядок расчета налога, а также введут ряд дополнительных требований и ограничений.
Ставки налога на недвижимость в Крыму с 2024 года
В 2024 году в Крыму вступает в силу новая система налогообложения недвижимости. Это означает, что ставки налога будут изменены, и владельцам недвижимости предстоит уплачивать новую сумму налога в соответствии с новыми правилами.
Новая ставка налога на недвижимость будет зависеть от таких факторов, как тип объекта недвижимости, его площадь и рыночная стоимость. Размер ставки будет устанавливаться местными органами власти в пределах, установленных федеральным законодательством.
Особенностью новой системы налогообложения будет возможность учесть особенности каждого отдельного района Крыма. Таким образом, ставки налога на недвижимость могут отличаться в зависимости от района проживания.
Обладатели крупных объектов недвижимости могут столкнуться с повышенными ставками налога. Это связано с тем, что владельцы крупных объектов недвижимости вносят больший вклад в экономику и общественные нужды региона.
Окончательные ставки налога на недвижимость в Крыму с 2024 года будут определены ближе к дате введения новой системы налогообложения. Владельцам недвижимости следует быть готовыми к изменениям и своевременно уплачивать налоги в соответствии с новыми правилами.
Как определить размер налога на недвижимость в Крыму
Налог на недвижимость в Крыму начнет действовать с 2024 года. Определение размера налога будет зависеть от нескольких факторов:
- Площадь недвижимости. Чем больше площадь объекта недвижимости, тем выше будет ставка налога.
- Расположение объекта недвижимости. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от местоположения объекта недвижимости (например, городской или сельский регион).
- Категория недвижимости. Разные категории недвижимости могут иметь разные налоговые ставки. Например, ставка налога на жилую недвижимость может отличаться от ставки налога на коммерческую недвижимость.
- Статус налогоплательщика. Некоторые категории граждан могут иметь льготы или особые ставки налога на недвижимость. Например, пенсионеры или инвалиды.
- Оценочная стоимость недвижимости. Налоговая ставка может зависеть от оценочной стоимости недвижимости. Чем выше оценочная стоимость, тем выше налог.
Для определения точного размера налога на недвижимость в Крыму необходимо обратиться к местным налоговым органам или использовать специальные онлайн-калькуляторы, которые позволят рассчитать налог исходя из конкретных характеристик объекта недвижимости. Важно следить за изменениями в законодательстве и быть в курсе новых ставок и правил налогообложения в Крыму.
Изменения в ставках налога на имущество
Размер налоговой ставки на имущество устанавливают субъекты РФ, однако максимальная ставка ограничена налоговым кодексом и составляет 2,2 %. Если налоговая база объектов недвижимости определяется на основе кадастровой стоимости, то субъекты РФ могут устанавливать ставку налога, которая не превышает 2 %.
Летние поправки затронули п. 1 ст. 380 НК РФ — добавили новое положение, которое устанавливает максимальную ставку налога, исчисляемого по кадастровой стоимости, для объектов недвижимости, принадлежащих личному фонду на праве собственности. Важно отметить, что это правило будет применяться только к объектам недвижимости, таким как жилые помещения, гаражи и машино-места с кадастровой стоимостью менее 300 млн рублей. Субъекты РФ будут вправе устанавливать размер налоговой ставки, который не превышает пороговый уровень — 0,3 %.
Что делать, если не согласен с кадастровой оценкой недвижимости
Если собственник не согласен с оценкой и считает ее завышенной, можно заказать независимую оценку и добиваться того, чтобы кадастровую стоимость приравняли к рыночной.
«Для этого правообладатель объекта должен обратиться в специально созданную комиссию, в том числе включающую в свой состав членов государственного бюджетного учреждения, которое первоначально устанавливало ее размер», — рассказывает советник практики недвижимости и строительства Коллегии адвокатов «Регионсервис» Анна Жолобова.
В качестве подтверждающего доказательства несоразмерности прикладывается отчет независимой оценочной организации. И в случае получения отрицательного решения комиссии правообладатель вправе обратиться в суд с требованием об установлении кадастровой стоимости объекта в размере рыночной.
Где приобретать жильё
Сегодня на территории Крыма можно купить как элитное, так и недорогое жилище. Самые дорогие квартиры и дома расположены на ЮБК. По сравнению с ценами на жильё в столице Крыма, Симферополе, даже дешёвая недвижимость стоит здесь дороже примерно на 20-80 процентов.
В Севастополе цены на квартиры и дома в среднем выше на 5-10 процентов. Евпаторийские цены практически аналогичны симферопольским. Стоимость феодосийских квартир и домов на 5-10 процентов ниже, нежели на ЮБК.
Стоимость квартир и домов в Керчи растут по мере строительства моста. Прогноз цен на недвижимость здесь достаточно оптимистичен. С момента присоединения Крыма к РФ, стоимость цен на недвижимое имущество выросла здесь вдвое.
Самую дешевую недвижимость модно найти в степном Крыму.
Ещё до получения уведомления вы можете самостоятельно рассчитать (не назначить — это полномочия исключительно Федеральной налоговой службы) для себя предполагаемую сумму налога, чтобы отложить денежки на оплату. По данным управления Федеральной налоговой службы России по Республике Крым, ставка налога 0,1% будет применяться для комнаты, квартиры, дома (доли в них), гаража, машино-места и иной недвижимости, находящейся в собственности плательщика. За общее имущество многоквартирного дома налог брать не будут — не переживайте, за это ежемесячно собственники обязаны платить взносы на капитальный ремонт. А вот крымским олигархам, чей дом стоит более 300 миллионов, платить придётся дороже — для них налоговая ставка 2%.
Впрочем, для всех плательщиков есть добрая новость: из-за того что налог на недвижимое имущество мы будем платить впервые, то на первые три налоговых периода (года) у нас будут понижающие коэффициенты. Так, в этот раз, когда налог надо будет заплатить за 2020-й, понижающий коэффициент на оплату составит 2,2; на оплату в 2022-м (за 2021-й) — 0,4 понижающий коэффициент, а 0,6 — понижающий на оплату налога в 2023-м (его будем платить за 2022-й). А ещё полагается налоговый вычет: на определённое количество квадратных метров налог и вовсе не начислят. Так, для комнаты налоговый вычет составит кадастровую стоимость 10 квадратных метров, для квартиры — 20, для дома — 50. Уточнить кадастровую стоимость своей недвижимости можно на сайте Росреестра.
Достаём калькуляторы и считаем по формуле: сумма налога = (кадастровая стоимость — вычет) х ставка налога х понижающий коэффициент. Для начала выясним сумму налогового вычета на квартиру. Допустим, кадастровую стоимость вашего жилья определили в
4 миллиона рублей, делим её на площадь 50 квадратов и умножаем на 20. Налоговый вычет при этом составит 1600000 рублей. Дальше считаем сумму самого налога: кадастровая стоимость минус вычет — 4 миллиона — 1,6 миллиона = 2,4 миллиона. Умножаем на ставку налога 0,1%, переведённую в число — 0,001. И полученную сумму умножаем на понижающий коэффициент 0,2, получаем 480 рублей — конкретная сумма налога на вашу квартиру площадью 50 квадратов и кадастровой стоимостью 4 миллиона. По этой формуле каждый может рассчитать сумму своего налога на недвижимость, но окончательную цифру, напомним, выводит только налоговая инспекция. Можно воспользоваться и налоговым калькулятором на сайте Федеральной налоговой службы.
Плательщиками имущественных налогов являются только собственники объектов. Расчет происходит за отчетный период, в этом году – за 2021, при этом налоговый орган имеет право начислить налог и за два предыдущих периода (2017 и 2021 гг.) в случае, если он не начислялся ранее по каким-либо причинам.
«До 2021 год расчет налога на земельные участки производился исходя из его нормативной стоимости. В следующем году этот вид налога будет рассчитываться на основе кадастровой стоимости. Кроме того, в 2021 году собственники домов и квартир также получат уведомление на этот вид недвижимости. Транспортный налог будет зависеть от мощности мотора и вида транспорта», – пояснил Грудницкий.
Расчет налогов производится по истечению налогового периода. Если объект был приобретен в 2021 году, то налог за него придет в 2021 году. Кроме того, нет необходимости лично уведомлять налоговые органы о приобретении или утрате прав собственности на имущество, они поступают и обновляются автоматически.
Правила уплаты налога при продаже квартиры
Налоговый кодекс РФ обязывает граждан платить налог с дохода от любого проданного объекта недвижимости. Если недвижимость продана дороже ее первоначальной цены, то в казну платится 13% от разницы цены покупки и продажи.
Уклонение от уплаты наказывается штрафом — 5-30% от суммы налога.
На уплату налога влияет, сколько времени собственник владеет недвижимостью. В Налоговом кодексе для этого есть определение — минимальный срок владения недвижимостью.
Уплата налога с продажи квартиры касается и граждан пенсионного возраста. Льгот для них не предусмотрено.
Что такое минимальный срок владения
Это период, по завершении которого можно продать недвижимость без уплаты НДФЛ.
Если с момента получения недвижимости в собственность этот срок прошел, не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ. Даже в случае большого заработка на продаже, владелец ничего не должен государству.
Последние изменения
В 2021 году для некоторых видов сделок срок, после которого можно продать недвижимость без налога, сократился до трех лет.
Это правило будет применено, если квартира:
- получена по купле-продаже до 01 января 2016 года.
- получена по безвозмездной сделке (в дар от близкого родственника, унаследована, приватизирована).
- в собственности нет другого жилого помещения. Если недвижимость купили в течение трех месяцев до продажи, ее учитывать не будут.
Если квартиру получили по программе реновации, срок будет отсчитываться со времени владения предыдущей квартирой.
Вторичка или новостройка?
Достаточно распространенный вопрос среди тех, кто собирается приобрести жилье как в Крыму, так и в любом другом месте. Что же выбрать, вторичку или новостройку? Рассмотрим все за и против.
Преимущества новостроек:
- Инвестиции. Главным плюсом нового жилья в Крыму называют более доступные цены в сравнении с другими объектами, так как квартира будет только строиться, а значит ее придется подождать. Если планируете покупку недвижимости в качестве инвестиции, тогда новострои лучше всего для этого подойдут. Все-таки даже в 2024 году лучше всего вкладывать деньги в недвижимость.
- Чистота документов. Выбрав новостройку, будет проще с оформлением документов, так как вы станете первым владельцем квартиры. Это позволяет избежать множества подводных камней по типу внезапно появившихся наследников или зарегистрированных граждан. Именно такие неожиданности нередко поджидают тех, кто покупает недвижимость на вторичном рынке.
- Цены на ипотеку. Обычно ставки на новострои ниже, чем на вторичку.
- Новая инфраструктура. Для жильцов создаются комфортные условия проживания, новые коммуникации. Застройки предлагают массу того, чего нет в старом фонде: подземные парковки, грузовые лифты, колясочные и прочее.
- Современная планировка. Долой микро-кухни и ванны — вперед за удачно расположенными комнатами, гардеробными и даже двумя санузлами!
- Безопасность сделки. Отсутствует потребность в изучении прошлого квартиры, истории ее владения.
Казалось бы, вот вам масса достоинств новостройки, перед старым фондом — бери да покупай. Однако есть у такого жилья и немало недостатков:
- Сроки сдачи. Довольно часто застройщики подводят покупателей по поводу сроков. В итоге приходится ждать сдачи дома в эксплуатацию намного дольше, чем планировалось изначально.
- Качество ремонта. Часто оно на довольно низком уровне, поэтому после заселения приходится заново заниматься отделкой помещения.
- Возможность стать обманутым дольщиком. Покупая или вкладывая деньги в новострой, есть риск попасть в круг людей, которых называют «обманутыми дольщиками». Они теряют не просто свои деньги, но и будущее жилье.
- Время на обустройство. Новостройка — не тот вариант, где можно «заехать и жить». Это при покупке вторички собственники часто продают квартиры с мебелью. В новостройке придется потратить уйму времени, денег и сил на обустройство.
Также если вы станете владельцем квартиры в новом доме можно столкнуться с такой проблемой как отсутствие поблизости детских садов, школ, парков, а также плохо развитой транспортной сетью. А что же со вторичным рынком недвижимости? Поговорим о плюсах:
- Доступность. Главное преимущество старого фонда в том, что такое жилье всегда можно взять со всеми удобствами, коммуникациями и мебелью.
- Большой выбор жилья. Вторичный рынок всегда переполнен объявлениями, их намного больше, чем вариантов с новостройками.
- Обжитость района. Покупая квартиры в Крыму в старом фонде, можно сразу увидеть всю картину: район, соседей, инфраструктуру, близость магазинов, садов, школ, парков, и так далее.
- Ясность. В такой ситуации покупатель сразу видит в каком состоянии подъезд в доме, квартира, какой открывается вид из окна. Также можно расспросить соседей о теплоте дома в зимнее время года, слышимости и других актуальных вопросах.
- Можно сразу заехать. Обычно хотя бы технически вторички сразу пригодны для жизни. Даже если ремонт, оставшийся от прошлых хозяев, вам не нравится, в квартире все равно можно жить.
Особенности расчета налога на недвижимость для пенсионеров в Крыму
Одной из основных особенностей при расчете налога на недвижимость для пенсионеров является возможность применения освобождения от налогообложения на основе минимального прожиточного минимума. Если размер дохода пенсионера не превышает установленного прожиточного минимума, то он освобождается от уплаты налога на недвижимость.
Также для пенсионеров, не имеющих возможности самостоятельно распоряжаться своими доходами, предусмотрено освобождение от налогообложения на основе наличия опекунского или попечительского устройства. В этом случае налог рассчитывается и оплачивается опекуном или попечителем.
Кроме того, пенсионерам предоставляется право на установление специальной налоговой ставки, учитывающей их финансовое положение. Величина ставки определяется в зависимости от доходов пенсионера и социального статуса.
Важно отметить, что налог на недвижимость в Крыму для пенсионеров рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости. При этом применяются различные коэффициенты, учитывающие качество и состояние недвижимости.
Новые изменения в налогообложении недвижимости в Крыму для пенсионеров в 2024 году положены на то, чтобы упростить процедуру расчета налога и предоставить дополнительные льготы. Однако важно помнить, что все пенсионеры обязаны соблюдать законодательство и уплачивать необходимые суммы налога в установленные сроки.
Таким образом, пенсионеры в Крыму имеют ряд особенностей при расчете налога на недвижимость, которые учитывают их финансовое положение и социальный статус.
Процедура уплаты налога на недвижимость для пенсионеров в Крыму
Для пенсионеров в Крыму процедура уплаты налога на недвижимость осуществляется по особым правилам. Во-первых, необходимо учесть, что налог рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости объекта недвижимости, который установлен органами государственной власти.
Важно отметить, что пенсионеры в Крыму освобождаются от уплаты налога на недвижимость, если их доход составляет не более прожиточного минимума. Для этого необходимо предоставить документы, подтверждающие доход пенсионера.
Для оплаты налога на недвижимость пенсионерам в Крыму необходимо обратиться в налоговый орган, где они получат специальный счет для оплаты данного налога. Средства могут быть перечислены как наличными, так и безналичным способом.
Дополнительно, необходимо учесть, что в Крыму для пенсионеров действуют определенные льготы при оплате налога на недвижимость. Так, они могут воспользоваться рассрочкой или установить график оплаты, удобный для них.
При уплате налога необходимо правильно заполнить декларацию и предоставить все необходимые документы. В случае возникновения вопросов по уплате налога, пенсионеры могут обратиться в налоговую службу для получения консультации и помощи.
| Документы, необходимые для уплаты налога на недвижимость: |
|---|
| 1. Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность |
| 2. Свидетельство о праве собственности или иное документальное подтверждение права собственности на объект недвижимости |
| 3. Сведения о кадастровой стоимости объекта недвижимости |
| 4. Документы, подтверждающие доход пенсионера |
| 5. Декларация налогоплательщика |
Работа с калькулятором
Для начала расчетов следует знать налоговую ставку по налогу на имущество юридических лиц.
Уточним, что налоговые ставки устанавливаются на региональном уровне. Это означает, что ставка принимается представительными органами субъекта Российской Федерации в пределах, установленных главой 30 Налогового кодекса РФ.
В равной степени на региональном уровне устанавливаются также:
- конкретные особенности по исчислению налоговой базы;
- налоговые льготы;
- условия применения льгот субъектами предпринимательской деятельности.
Применительно к калькулятору это означает, что налоговая ставка и иные показатели, необходимые для расчета, должны быть введены самим пользователем – налогоплательщиком по ст.474 НК РФ, поскольку ни один калькулятор не способен учитывать все региональные особенности.
В специально отведенные для этого окна введите остаточную стоимость всех имеющихся на балансе основных средств по показателям:
- на начало каждого месяца;
- на конец года.
Для каждого месяца в калькуляторе имеется отдельное окно. Таким образом, в 12 полей потребуется ввести 13 показателей, из которых два приходятся на декабрь.
После заполнения всех полей следует сделать клик левой клавишей мыши на кнопку «Рассчитать». Полученные в результате расчета данные будут выведены в нижерасположенной таблице.
Отменена льгота по налогу на недвижимость в отношении одной квартиры, находящейся в собственности физического лица (пп. 4.4 п. 4 ст. 228 НК)
Учитывая, что до настоящего времени имел место неравный подход в части налогообложения недвижимости, расположенной в городе (квартиры) и сельских населенных пунктах (жилые дома), принято решение с 2022 года установить для всех граждан одинаковый подход в части налогообложения квартир и жилых домов.
Так, с 2022 года принадлежащие физическим лицам квартиры и жилые дома будут облагаться налогом на недвижимость одинаково.
С целью защиты социально-уязвимых слоев населения (пенсионеры по возрасту, дети до 18 лет, многодетные, инвалиды I и II группы и др.), принадлежащие им одна квартира и один жилой дом освобождаются от налога на недвижимость в полном размере независимо от регистрации в такой недвижимости трудоспособных граждан.
Порядок расчета налога
Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.
При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:
- 10 кв.м. в отношении комнаты,
- 20 кв.м. в отношении квартиры,
- 50 кв. м. в отношении жилого дома.
- 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.
Законодательством предусмотрено, что если вычет больше, чем площадь квартиры/дома/комнаты, то налоговая база принимается равной нулю.
Например, площадь квартиры составляет 56 кв. м, налоговый вычет по квартире — 20 кв. м, с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 36 кв. м. По комнате 15 кв. м — облагаться налогом будет только 5 кв. м. (15 кв.м — 10 кв.м).
Поправочные коэффициенты
В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:
- 0,2 – при расчете налога за 2020 г.;
- 0,4 — при расчете налога за 2021 г.;
- 0,6 — при расчете налога за 2022 г.;
Начиная с 2023 года поправочный коэффициент не применяется.
При этом сумма налога рассчитывается по формуле:
Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где
- Н — сумма налога, подлежащая уплате;
- Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
- Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
- К – поправочный коэффициент.
Пример расчета земельного налога
Эксперт по корпоративным финансам, директор АКГ «Капитал» (аудиторско-консалтинговой группы) Ирина Екимовских:
— Земельный налог — это местный налог, поэтому окончательные ставки налога, налоговые льготы устанавливаются нормативными актами муниципальных образований. Нормативные акты муниципальных образований по любому из имущественных налогов можно найти на сайте ФНС по ссылке.
Если рассчитать налог за 2023 год, уплачиваемый в 2024 году, на примере города Балашиха Московской области, то необходимо руководствоваться решением Совета депутатов городского округа Балашиха Московской области «Об установлении земельного налога на территории городского округа Балашиха» № 02/03 от 10.06.2015. Тогда в отношении земельного участка, занятого домом индивидуальной жилой постройки, ставка налога составит 0,3%. В Балашихе установлены местные льготы для отдельных категорий граждан. Например, для граждан, достигших предпенсионного возраста (женщины 55 лет, мужчины 60 лет) и пенсионного возраста, предусмотрено уменьшение суммы налога на 85%, для многодетных — на 50%, для некоторых категорий предусмотрено полное освобождение от налога.
Для расчета будем исходить из следующих данных:
— кадастровая стоимость земельного участка — 2 млн. руб.;
— доля владения — 1/2;
— собственник владел участком все 12 месяцев налогового периода;
— право на налоговый вычет в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ отсутствует;
— существует право на льготу в виде уменьшения суммы налога на 85%;
— за предыдущий год сумма налога составила 350 руб.
Расчет суммы налога будет выглядеть так:
поскольку 2 000 000 руб. × 0,3% × (12 мес./12) × (100% — 85%) × 50% = 450 руб. > 350 × 1,1,
то налог равен:
350 × 1,1 = 385 руб.
Таким образом, поскольку по расчету сумма налога выросла более чем на 10% по сравнению с предыдущим годом, налог начисляется в сумме, равной налогу за предыдущий год и умноженному на 1,1.