ЕНВД за 3 квартал 2024 года
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ЕНВД за 3 квартал 2024 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для того чтобы правильно подать декларацию ЕНВД за 3 квартал 2024 года необходимо следовать следующим инструкциям. Во-первых, предпринимателю необходимо собрать всю необходимую документацию, такую как кассовый отчет, документы о произведенных операциях, а также сведения о работниках и зарплатах, если таковые имеются.
Документы, необходимые для подачи декларации ЕНВД за 3 квартал 2024 года
Владельцам и участникам единого налога на вмененный доход (ЕНВД) необходимо вовремя и правильно подать квартальную декларацию, чтобы не нарушать законодательство и избежать финансовых штрафов. Декларация должна быть подана не позднее последнего дня календарного месяца, следующего за отчетным кварталом. Для подачи декларации за 3 квартал 2024 года необходимы следующие документы:
- Декларация ЕНВД – это основной документ, в котором необходимо указать все данные о доходах и расходах за отчетный квартал. Декларация должна быть заполнена в соответствии с утвержденными формами и правилами.
- Отчеты о приходе и расходе – это документы, подтверждающие все доходы и расходы, полученные и совершенные в течение отчетного квартала. Эти отчеты могут включать счета, чеки, и другие документы, которые подтверждают финансовую деятельность предприятия.
- Расчетные ведомости – это документы, в которых указывается сумма налога, подлежащего уплате в казну. Расчетные ведомости должны быть составлены в соответствии с требованиями налогового законодательства и предъявлены вместе с декларацией.
Важно понимать, что подача декларации ЕНВД является обязательной для всех субъектов, попадающих под данный вид налогообложения. Несоблюдение правил или несвоевременная подача может привести к штрафным санкциям и дополнительным финансовым обязательствам. Поэтому рекомендуется своевременно подготовить необходимые документы и представить их в налоговую службу в установленный срок.
Штрафы за просроченную подачу декларации ЕНВД за 3 квартал 2024 года
Согласно законодательству, предпринимателям, не предоставившим декларацию ЕНВД за 3 квартал 2024 года в указанный срок, грозит штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате по данной декларации. При этом, если предприниматель не смог предоставить декларацию и погасить налоговый долг вовремя, размер штрафа может возрасти до 30% от суммы налога.
Важно отметить, что штрафы за просроченную подачу декларации ЕНВД за 3 квартал 2024 года не являются автоматическими. Инспекция может применить штрафы только после проведения налоговой проверки и установления факта нарушения. Однако, в случае выявления нарушения законодательства предпринимателю придется не только уплатить штраф, но и исправить допущенные ошибки и уплатить налоговый долг.
Для того чтобы избежать штрафов за просроченную подачу декларации ЕНВД за 3 квартал 2024 года, рекомендуется следовать всем требованиям налогового законодательства и регулярно обновлять свои знания по данной теме. Если у вас возникли сложности с подачей декларации, стоит обратиться за консультацией к специалистам, которые помогут вам разобраться во всех нюансах и избежать неприятностей. Помните, что незнание закона не освобождает от ответственности!
Изменения в правилах применения ЕНВД
В текущем году были внесены некоторые изменения в правила применения единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Эти изменения затронут ряд отраслей и предприятий, работающих по данной системе налогообложения.
Одно из главных изменений касается условий применения ЕНВД. Теперь для того чтобы воспользоваться данным налоговым режимом, предприятие должно удовлетворять определенным требованиям. Например, выручка предприятия за прошлый год не должна превышать определенный уровень, установленный в соответствии с отраслью, в которой действует предприятие.
Были внесены и некоторые изменения в отчетность. Теперь предприятия, ведущие деятельность по ЕНВД, должны представлять отчетность не только в налоговые органы, но и в Росстат. Это поможет собрать более полную информацию о социально-экономическом развитии отраслей, работающих по данной системе налогообложения.
Однако, несмотря на внесенные изменения, основная идея ЕНВД осталась без изменений. Этот налоговый режим оставляет предприятиям возможность оплачивать налоги в виде фиксированного платежа, вместо уплаты налога на прибыль или налога на добавленную стоимость.
Перечисленные изменения в правилах применения ЕНВД будут действовать с 1 января 2025 года. Предприятия, которые ранее не использовали этот налоговый режим, могут обратиться в налоговые органы с заявлением о переходе на ЕНВД и начать вести деятельность по данной системе налогообложения.
Налоговый календарь на март 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 марта | Плата за НВОС за 2023 г. | |
| 4 марта | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 5 марта | НДФЛ, который удержан с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 7 марта | Декларация о плате за НВОС за 2023 г | |
| 15 марта | Страховые взносы «на травматизм» за февраль 2024 г. | |
| 20 марта | Декларация по косвенным налогам за февраль 2024 г. (за импорт продукции из стран ЕАЭС). | НДС на импорт продукции из государств ЕАЭС в феврале 2024 г. |
| 25 марта | Декларация по УСН для юрлиц за 2023 г.
Декларация по ЕСХН за 2023 г. Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 г. Уведомление о страховых взносах за февраль 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 марта 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-февраль 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за февраль 2024 г. Декларация по НДПИ за февраль 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за февраль 2024 г. Декларация по акцизам за декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Раздел 1.3. отчёта ЕФС-1 за февраль 2024г. |
|
| 28 марта | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за март 2024 г. | УСН для юрлиц за 2023 г.
ЕСХН за 2023 г. Страховые взносы за февраль 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 марта 2024 г. Третий платеж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за 2023 год. Налог на прибыль за март 2024 г. (при уплате ежемесячных авансов по фактической прибыли за прошедший квартал). Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате по показателям фактической прибыли). НДПИ за февраль 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Акциз за сентябрь, декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за февраль 2024 г. |
Налоговый календарь на июнь 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
| 20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
| 25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
| 28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |
Как заполнить декларацию ЕНВД
Декларация Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) представляет собой документ, который должны заполнять и сдавать организации, работающие по данной системе налогообложения. В этом разделе мы рассмотрим, как правильно заполнить декларацию ЕНВД за 3 квартал 2024 года.
1. Начните с указания реквизитов вашей компании. В соответствующих полях укажите наименование, ИНН и КПП вашей организации. Убедитесь, что указали информацию без ошибок.
2. В следующем разделе необходимо заполнить сведения о доходах и расходах вашей компании за отчетный период. В таблице укажите суммы доходов, включаемых в базу налогообложения, и суммы расходов, уменьшающих эту базу. Учтите, что для разных видов деятельности могут действовать различные правила учета.
3. В третьем разделе вы должны указать расчет и уплату налога. В таблице укажите сумму налога, которую вам необходимо уплатить за отчетный период. Учтите, что ставка налога для разных отраслей может различаться.
4. В последнем разделе декларации необходимо проставить подпись и печать вашей компании. Для этого оставьте соответствующие поля пустыми и подпишите декларацию. Помните, что декларацию должен подписать ответственный лицо вашей компании.
Когда вы заполнили все необходимые поля декларации, убедитесь, что все данные указаны правильно и без ошибок. Затем отправьте декларацию в налоговую инспекцию в установленные сроки. Обычно, сдача декларации ЕНВД за 3 квартал 2024 года должна быть выполнена до 30 октября 2024 года.
Заполнение декларации ЕНВД может вызывать определенные сложности, поэтому в случае возникновения вопросов рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту или изучить дополнительную информацию на официальном сайте налоговой службы.
| Номер поля | Наименование поля | Описание |
|---|---|---|
| 1 | Реквизиты организации | Наименование, ИНН, КПП |
| 2 | Сведения о доходах и расходах | Таблица с указанием сумм доходов и расходов |
| 3 | Расчет и уплата налога | Таблица с указанием суммы налога |
| 4 | Подпись и печать | Поле для подписи ответственного лица и печати компании |
Раздел 1. Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет
Раздел 1 предназначен для того, чтобы показать сумму уплаченного налога в рамках бюджета.
Этот раздел заполняется автоматически на основе информации, содержащейся в разделах 2 и 3.
Строка 010 автоматически заполняется кодом по Общероссийскому классификатору земель населенных пунктов (ОКТМО) того муниципального образования, на территории которого осуществляется деятельность (где налогоплательщик зарегистрирован в качестве плательщика ЕНВД). При вводе этой строки выбирается код по классификатору; код ОКТМО можно узнать в онлайн-сервисе Федеральной налоговой службы «Ищи ОКТМО» или в «Федеральной информационной адресной системе» (http://nalog. ru, раздел «Все услуги»).
Внимание. Для реорганизованных организаций указываются коды ОКТМО муниципальных образований, которые до реорганизации состояли на учете в качестве плательщиков ЕНВД.
По строке 020 автоматически отражается сумма налога, уплаченная в бюджет за налоговый период; если субъект ЕНВД работает по одному коду ОКТМО, то строка 020 идентична строке 050 в разделе 3. Если налогоплательщик ведет деятельность более чем в одном муниципалитете, строка 020 определяется следующим образом
Линия. Строка 020 = Строка 050 в разделе 3 * (Σ (все строки раздела 2 110 для конкретного кода ОКТМО) / Строка 010 в разделе 3)
Дата также автоматически вводится в поле «Я подтверждаю точность и полноту информации на этой странице» в разделе 1.
По закону предприниматели на ЕНВД сдают декларацию в ИФНС по месту деятельности. Но встречаются и такие типы работ, при которых этого места нет. То есть тип работы не привязан к какой-то определенной географической точке, к примеру, размещение рекламы. Тогда подавать декларацию можно по месту жительства.
Еще несколько исключений – если у вас:
- Две и более точки на ЕНВД + 1 вид деятельности + одинаковый ОКТМО = сдавайте 1 декларацию, а физические показатели суммируйте.
- 2 и более точки на ЕНВД + 1 вид деятельности + разные ОКТМО = сдавайте декларацию в отдельные инспекции по каждому образованию.
- 2 и более точки + 1 подведомственная инспекция + разные виды деятельности = 1 декларацию с несколькими третьими разделами.
- Несколько видов работ + разные подведомственные инспекции = декларацию в каждую.
Какие налоги должны быть уплачены:
Срок уплаты ЕНВД за 3 квартал 2024 года наближается. При этом необходимо учесть и другие налоги, которые также должны быть уплачены правовладельцем Единый налог на вмененный доход (ЕНВД):
| Налог | Сумма |
|---|---|
| Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) за 3 квартал 2024 года | указывается сумма |
| Налог на прибыль организаций (за тот же период) | указывается сумма |
| Налог на добавленную стоимость (НДС) | указывается сумма |
Помимо перечисленных налогов, может потребоваться уплата других налогов и сборов, таких как налог на имущество организаций, социальные отчисления и др.
Какие компании подпадают под ЕНВД:
1. Торговля товарами: предоставление услуг в части розничной и оптовой торговли товаров, включая продажу товаров на комиссионной основе;
2. Производство товаров: изготовление товаров, а также ведение сельского и лесного хозяйства;
3. Предоставление услуг: выполнение работ и оказание услуг, за исключением медицинских, образовательных, адвокатских и нотариальных услуг;
4. Общественное питание: рестораны, кафе, бары, столовые и другие предприятия общественного питания;
5. Услуги проживания: гостиницы, хостелы, пансионаты и другие объекты предоставления услуг проживания;
6. Автосервис: ремонт, техническое обслуживание и хранение автотранспортных средств;
7. Сфера услуг: салоны красоты, фитнес-клубы, стоматологические и ветеринарные клиники, прачечные и химчистки;
8. Другая деятельность: все виды деятельности, не упомянутые выше, но не относящиеся к медицинским, образовательным, адвокатским и нотариальным услугам.
Если ваша компания занимается одной из перечисленных выше деятельностей, то вы можете применять ЕНВД как способ налогообложения своей деятельности.
Декларация ЕНВД для МСП из пострадавших отраслей
Особые правила расчета налога для малого бизнеса действовали только во 2 квартале. Налог списали, а декларацию заполняли с учетом нерабочего периода.
Для «вмененки» не имеет значения, какая выручка у ИП или ООО за отчетный период: налог рассчитывается по базовому показателю вмененного дохода. А вот фактические дни действия спецрежима при расчете налога учитываются. Вот формула расчета:
ЕНВД = базовый доход × физический показатель: число календарных дней месяца × фактические дни, в течение которых применяли «вмененку».
Вот как заполнить ЕНВД пострадавшим отраслям за 2 квартал 2020:
- Указать основные расчетные сведения в разделах 1 и 2.
- Рассчитать налог.
- Указать нулевые начисления из-за отмены уплаты взносов за 2 квартал. Если вы заплатили часть суммы до отмены, эти деньги отразятся в разделе 1, но в ФНС их учтут как переплату. Налогоплательщик вправе зачесть деньги в счет будущих периодов.
Декларацию ЕНВД за 4 квартал 2021 МСП заполняют по основным правилам, без изменений и исключений.
Квартал 2024: налоговая отчетность сроки
Для квартала 2024 года срок сдачи отчетности по ЕНВД фиксирован и составляет до 20 числа последнего месяца, следующего за отчетным периодом. То есть, если квартал заканчивается, например, 31 марта, отчетность необходимо предоставить до 20 апреля.
Важно отметить, что сдача налоговой отчетности по ЕНВД является обязательным требованием для предпринимателей, работающих в указанных сферах деятельности. Несвоевременное или неправильное предоставление отчетности может повлечь за собой налоговые штрафы и санкции.
Помимо отчетности по ЕНВД, предпринимателям необходимо также учитывать сроки для сдачи других налоговых деклараций, таких как налог на прибыль организации (НПО), единый налог на имущество организаций (ЕНИО), и другие. Для каждого налога устанавливаются собственные сроки сдачи декларации, которые необходимо строго соблюдать.
В случае возникновения вопросов по сдаче налоговой отчетности или непонимания сроков, рекомендуется обратиться к специалистам налоговых служб или воспользоваться услугами профессионального бухгалтера. Это поможет избежать непредвиденных проблем и сохранить свою репутацию в глазах налоговой службы.
ЕНВД: пеня за несвоевременное представление отчетности
Однако, помимо уплаты налога, предприниматель также обязан своевременно представлять отчетность в налоговые органы. В случае, если представление отчетности задерживается или не осуществляется вовремя, предпринимателю могут быть применены различные санкции, включая выплату пени.
Согласно статье 122.1 Налогового кодекса Российской Федерации, предусмотрена плата в виде пени в размере 0,1 процента от суммы уплаченного налога за каждый день просрочки представления отчетности. Плата начисляется за каждый день просрочки до максимального лимита в 30 процентов от суммы уплаченного налога.
Например, если предприниматель задержал представление отчетности на 5 дней и уплатил налог в размере 10 000 рублей, то сумма пени составит 50 рублей (0,1% х 10 000 рублей x 5 дней).
При этом, в случае если задержка представления отчетности продолжается более 30 дней, налоговый орган вправе применять и другие санкции, такие как штрафы, аннулирование льгот и привлечение к административной ответственности.
| Срок задержки | Размер пени |
|---|---|
| 1-3 дня | 0,1% от уплаченного налога |
| 4-10 дней | 0,2% от уплаченного налога |
| 11-15 дней | 0,3% от уплаченного налога |
| 16-30 дней | 0,5% от уплаченного налога |
Таким образом, чтобы избежать начисления пени за несвоевременное представление отчетности, предпринимателям необходимо строго соблюдать установленные сроки и своевременно предоставлять всю необходимую отчетность в налоговые органы.
Новые правила сдачи отчетности по ЕНВД с 1 квартала 2024
С 1 квартала 2024 года вступают в силу новые правила сдачи отчетности по единым налогам на вмененный доход (ЕНВД). Это означает, что все предприниматели, работающие по такой системе налогообложения, должны будут ознакомиться с изменениями и внести соответствующие изменения в свою отчетность.
Новые правила предусматривают ряд изменений в процессе сдачи отчетности, в том числе внесение дополнительной информации и уточнение ранее предоставленных данных.
| Изменения | Детали |
|---|---|
| Дополнительная информация | Теперь предприниматели должны будут указать дополнительную информацию о поставщиках и покупателях товаров и услуг, включая их регистрационные данные и ИНН. |
| Уточнение ранее предоставленных данных | Если в предыдущих отчетных периодах были допущены ошибки или несоответствия в предоставленной информации, ее необходимо будет уточнить и исправить в новой отчетности. |
Внесение изменений может потребовать дополнительного времени и усилий со стороны предпринимателей, однако это необходимая мера для повышения прозрачности и надежности данных по ЕНВД.
Ознакомьтесь с новыми правилами и внесите необходимые изменения в свою отчетность вовремя, чтобы избежать возможных штрафов и проблем с налоговыми органами.