Оценка стоимости акций для наследства

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оценка стоимости акций для наследства». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.

Кратко о порядке получения ценных бумаг по наследству

• Ценные активы переходят по закону и завещанию, а наследодатели должны заявить свои права на наследство в течение шести месяцев.

• Потребуется собрать документы и предъявить их нотариусу.

• Если ценные активы не торгуются на рынке, потребуется нанять специалиста для оценки стоимости бумаг.

• Нотариус назначает управляющего, который следит за изменением стоимости активов и предъявляет отчет каждые два месяца.

• Нотариус подает документы в реестр акционеров, где хранятся активы.

• Через шесть месяцев после смерти владельца акций, активы распределяются между наследниками по завещанию и степени родства.

• Через шесть месяцев наследник снова обращается к нотариусу с документами, уплачивает госпошлину в размере от 0,3% до 0,6% в зависимости от степени родства и стоимости бумаг.

Для вступления в наследство необходимо провести оценку акций. Для этого нужно обратиться в специализированную организацию.
Для расчета госпошлины нотариусу необходим официальный документ об оценке. Поэтому, хотя стоимость многих акций есть в свободном доступе, придется заказывать специализированный документ.
Для вступления в наследство необходимо выяснить рыночную цену акций на день гибели собственника-акционера. Одним из способов получения информации о стоимости ценных бумаг является обращение в организацию. Держатель акций должен предоставить выписку из реестра акционеров. Данные сведения необходимы для оформления оценочного отчета.
Порядок проведения оценки:

• выбор специализированной компании. Необходимо убедиться, что организация имеет лицензию на данный вид деятельности;
• проверка оценщика в реестре СРО;
• заключение договора с компанией;
• оплата оценки;
• получение оценочного отчета.

Доверительное управление

Для защиты акций, входящих в состав наследственного имущества, нотариус должен заключить договор доверительного управления.
В соответствии со ст. 1173 ГК РФ именно нотариус выступает в качестве учредителя.

Порядок передачи акций на доверительное управление:

• Нотариус выбирает доверительного управляющего (по согласованию с наследниками). Нотариус заключает с ним договор. В качестве доверительного управляющего может выступать исполнитель завещания, наследник, другое физическое или юридическое лицо.
• Каждые 2 месяца, управляющий предоставляет нотариусу отчет о ходе доверительного управления.
• За свою деятельность управляющий получает вознаграждение. Его размер устанавливается договором.

Нотариальный порядок принятия наследства

К нотариусу необходимо обратиться в течение 6 месяцев после смерти наследодателя и подать заявление о принятии наследственного имущества и выдаче документа о праве на наследство, оставленное умершим лицом. При обращении в нотариальную контору необходимо представить следующие документы.

1. Свидетельство о смерти, выданное органом ЗАГС, а если оно находится у другого наследника, сведения о наследодателе и дате смерти. Нотариус вправе запросить уточненные сведения по базе органов регистрации актов гражданского состояния.
2. Адресная справка, подтверждающая последнее место жительства умершего. Ее получают в отделе МВД, или через МФЦ,
3. Документы, подтверждающие право на наследство по закону (родственные отношения) или завещание.
4. Список наследственного имущества (перечень ценных бумаг) и документы, подтверждающие, что оно принадлежит наследодателю.
5. Независимый отчет о рыночной оценке стоимости акций, если они не торгуются на бирже.

Принадлежность акций умершему лицу подтверждается самими ценными бумагами (именными сертификатами), выпиской регистратора АО или депозитария. Поскольку в настоящее время практически все акции существуют в бездокументарной форме, наследники не всегда могут найти и представить перечисленные выше документы.

Документы для вступления в наследство на квартиру

Итак, разберемся, какие документы нужны для наследства на квартиру. Изначально нотариус попросит предъявить общегражданский паспорт. После этого будет предложено оформить заявление одного из видов:

• О принятии наследства. Здесь прописывается просьба о принятии наследства и просьба о выдаче свидетельства.
• О выдаче свидетельства о праве на наследство. В этом случае считается, что наследство уже принято. Потребуется перечислить в отношении какого имущества требуется свидетельство.

В заявлении прописываются следующие сведения:

• фамилия, имя, отчество сторон (наследника и наследодателя);
• последнее место проживания наследодателя;
• волеизъявление наследника о том, что он принимает наследство;
• основание наследования – завещание, степень родства;
• дата оформления заявления.

В текст заявления также можно включить данные о других наследниках и составе наследственной массы. Готовое заявление может быть передано лично, через представителя по доверенности или по почте (предварительно потребуется заверить подпись).

Помимо этого, нотариусу предъявляется:

• свидетельство о смерти наследодателя;
• документы, подтверждающие степень родства (при наследовании по закону);
• завещание (если есть);
• выписку из лицевого счета или домовой книги в качестве подтверждения последнего места регистрации наследодателя.

Что лучше дарственная или наследство на квартиру

Главное отличие этих документов в том, что дарственная оформляется дарителем при жизни, а передача по наследству переходит только после смерти наследодателя. Минус для собственника в том, что в первом случае он утрачивает право собственности сразу после подписания договора. Чтобы отменить дарение потребуются очень веские причины. Однако то, что является минусом для дарителя – огромный плюс для одариваемого.

Завещание в этом смысле безопаснее для собственника. Правопреемник при таком формате передачи имущества получит его в распоряжение только после смерти наследодателя, а точнее через полгода после этого трагического события. Еще один минус для получателя наследства заключается в том, что завещатель может передумать в любой момент и переписать текст документа. При этом лишенный права на вступление в наследство человек ни о чем не узнает – ставить наследников в известность не входит в обязанности завещателя (ст. 1123 ГК РФ).

Соответственно, для собственников имущества наиболее безопасным и выгодным является завещание. Для получателя, напротив, предпочтительнее дарственная.

Как делятся доли в квартире по наследству

Чаще всего формулировка о разделе долей в завещании звучит как «завещается все мое имущество, где бы не находилось и в чем бы не заключалось». После открытия наследственного дела нотариус поделит наследственную массу между наследниками в равных долях. С наследованием по закону аналогично – имущество делится поровну.

На практике такой раздел часто причиняет неудобства. Например, наследники первой очереди получат по ¼ однокомнатной квартиры. Как им договориться о порядке использования имущества?

Для этих целей законом предусмотрена возможность заключения соглашения о разделе имущества. Его составляют наследники и определяют кому и какой наследственный объект достанется. При необходимости в текст соглашения включается обязательство по выплате компенсации.

Как осуществляется наследование ценных бумаг

Существует два варианта:

• наследование акций по закону, когда права переходят ближайшему родственнику. Лучше озаботиться об этом заранее, идеально обратиться к нотариусу. Составить завещание, прописать наименование бумаг, которые представлены в портфеле, указать, у какого брокера у нас эти активы были куплены. Таким образом, можно упростить процесс. Если не хочется писать завещание, можно поговорить с наследниками, расскажите о ситуации, лучше предоставить доступ к личному кабинету, чтобы человек смог активами распоряжаться;
• наследование акций по завещанию.

После смерти акционера, наследник сам становится держателем этих акций, но важно − это осуществляется не автоматически. Нужно обратиться к нотариусу, специалист получает выписку по счету от акционеров, запросит данные по рыночной стоимости бумаг. Регистратор заблокирует лицевой счет акционера, наследник оформит документ подтверждающий право наследства на акции. Затем регистратор открывает новый лицевой счет, и перевод акции на имя наследника. Процесс не сложный, большая часть процессов ложится на плечи нотариуса.

Почему важно прописать, где открыт счет и какие бумаги на нем? Это делается для того, чтобы нотариусу не пришлось отправлять запрос в налоговую, следить какие активы, где расположены. Можно все упростить.

В зависимости от вида ценных бумаг, нотариус может обращаться в разные организации.

• по акциям − выписка из реестра по счету акционеров;
• облигациям − эмитенту облигаций;
• ПИФы − спец.депозитарий.

Роль ценных бумаг в передаче семейного капитала наследникам

На текущий момент доля ценных бумаг в наследственной массе в среднем невелика. Однако очевидно, что с ростом популярности инвестиций будет увеличиваться их роль в передаче капитала другим поколениям.

Подумаем, почему сейчас лишь немногие планируют передать потомкам имущество в виде таких активов. Для этого посмотрим на самые популярные варианты передачи имущества через наследство:

• Деньги хороши на коротком горизонте времени из-за своей максимальной ликвидности. Однако деньги постепенно обесцениваются из-за инфляции, причем в любой валюте. При размещении средств на депозите процентная ставка может частично компенсировать инфляцию, однако такое размещение не гарантирует сохранение и приумножение капитала. К тому же при получении какой-либо суммы в наследство возникает соблазн немедленно потратить ее в свое удовольствие. Конечно, будущие наследники вольны будут распорядиться полученным имуществом по своему усмотрению, но мы обычно хотим обеспечить своим детям финансовую стабильность на максимально возможный срок. Поэтому важно подумать и о том, чтобы включить в наследство и другие виды имущества.

• Недвижимость – достойный вариант при том, что имеет много нюансов: назначения, состояния и т.д. Квартиру или коммерческую недвижимость можно сдать в аренду, к тому же хорошая недвижимость растет в цене. Однако, учитывая амортизацию, коммунальные платежи и временные затраты на ее управление, возможно, это не лучший вариант или как минимум не единственный. К тому же не у каждого есть возможность оставить такое наследство.

• Бизнес – тут многое зависит от вовлеченности наследников в бизнес и их способности управлять им. Если дети и внуки с удовольствием занимаются семейным бизнесом, развивают его, дело растет и приносит прибыль – это отличный вариант. Хотя всем известны многие случаи, когда наследники не могут управлять бизнесом настолько же хорошо, как старшее поколение, постепенно растрачивая родительский капитал. Бизнес — достаточно рисковая сфера деятельности, поэтому дополнительная финансовая подушка безопасности в виде наличных средств, недвижимости, ценных бумаг или других активов будет предпочтительнее.

Право на наследование акций, как и любого иного имущества покойного акционера, имеет нижеследующий круг лиц:

• наследники по закону, относящиеся к умершему определенной степенью родства в соответствии со ст. 1142 -1145 и1148 ГК РФ;
• наследники по составленному умершим завещанию или завещаниям;
• наследники на так называемую обязательную долю на завещанное имущество (нетрудоспособные наследники ближней степени родства – первой очереди, которым исполнилось 55 лет для представителей женского пола и 60 лет для мужского, лица, которым нет 18 лет, лица, имеющие на момент смерти акционера любую группу инвалидности);
• переживший супруг (супруга), если ценные бумаги были общей совместной собственностью наследодателя и его (её) вдовы (вдовца), приобретенной во время брака (переживший супруг получает свидетельство на право собственности на 1/2 нажитого совместно имущества).

Будет ли наследник акционером?

При оформлении прав на вступление наследственную массу необходимо оценить. Это необходимо для разделения наследственного имущества и определения налога. При вступлении преемники должны оплатить госпошлину, размер которой зависит от очередности родства.

Для получателей, входящих в первую и вторую очередность наследников, налог на наследство составляет 0,3% от оценочной стоимости имущества. Для всех иных получателей пошлина составляет 0,6%.

Акции, как и иное имущество, необходимо оценить. Получить выписку о стоимости ценных бумаг можно в регистрационном органе, который ведет реестр акционеров.

Согласно статье 1152 ГК РФ, преемники становятся собственниками имущества наследодателя сразу же после его смерти. Однако с ценными бумаги все немного сложнее. Согласно положению «О рынке ценных бумаг» , человек имеет право на управление своим пакетом ценных бумаг только если числится в реестре акционеров. Близким умершего гражданина необходимо после получения свидетельства обратиться к регистратору и переоформить акции в свою пользу. После смерти гражданина он все еще будет считаться владельцем ценных бумаг до момента оформления их в собственность преемников.

В этом разделе определим, кто может наследовать акции, а то лишается прав на них. Всегда первыми призываются приемники по завещанию. Ввиду отсутствия распоряжения и отказа этих претендентов от прав, к процессу могут быть призваны претенденты ближайшей очереди.

Кто может вступить в наследование ценных бумаг:

• приемники по завещанию;
• наследники по закону;
• обязательные претенденты на наследство (несовершеннолетние дети, иждивенцы).

Ст. 149 ГК определяет, кто относится к числу обязательных приемников. Если есть завещание, то претенденту из этой группе придется выделить минимум половины той части, которая им бы полагалась при очередном порядке наследования.

Кто не может получить наследство:

• претендент, который самостоятельно отказался от прав;
• лицо, не учтенное в завещании и не относящееся к кругу обязательных наследников;
• претендент, что не входит в очередь, что призывается к наследованию первой;
• лица, признанные недостойными наследниками.

На заметку! Если претендент нанес вред здоровью, жизни наследодателя и его родственников, причинил намеренный ущерб его имуществу, то его могут отнести к группе недостойных наследников. Их ограничивают в правах на наследственные права.

• Вопрос 1. К каким статьям закона обратиться, чтоб разобраться с очередным порядком наследования?
  Ответ 1. Нужно принять во внимание ст. 1142-1145 и 1148 ГК.
• Вопрос 2. Как будет проходить распределение, если претендентов на наследство несколько?
  Ответ 2. Наследственная масса будет распределены между претендентами в том размере долей, что указан в завещании. В случае очередного порядка предусмотрен равноправный раздел. О том, как делить имущество говорит ст. 1165 ГК.
• Вопрос 3. Какой срок дается на то, чтоб заявить свои права на ценные бумаги после смерти его бывшего владельца?
  Ответ 3. На этот вид имущества отводится стандартный полугодовалый срок. Если сроки пропущены нужно будет через суд восстанавливать его, доказывая уважительную причину пропуска.

Похожие записи:

• Сколько насчитывается в РФ детей оставшихся без попечения родителей в 2024 году
• Адресная помощь. В каких жизненных ситуациях можно рассчитывать на выплаты
• Изъятие или списание: что грозит дачнику за долги по взносам